北京4月14日訊 北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第18次審議會(huì)議于昨日上午召開(kāi)，審議結(jié)果顯示，威海市天罡儀表股份有限公司（簡(jiǎn)稱“天罡股份”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過(guò)會(huì)的第90家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過(guò)會(huì)70家，北交所過(guò)會(huì)20家）。

天罡股份本次發(fā)行的保薦人（主承銷商）為民生證券股份有限公司，保薦代表人為熊岳廣、朱先軍。這是民生證券今年保薦成功的第7單IPO項(xiàng)目。此前，3月9日，華西證券保薦的河北瑞星燃?xì)庠O(shè)備股份有限公司過(guò)會(huì)。1月19日，民生證券保薦的廣州康盛生物科技股份有限公司過(guò)會(huì)；3月1日，民生證券保薦的江西威爾高電子股份有限公司過(guò)會(huì)；3月3日，民生證券保薦的廣東天承科技股份有限公司過(guò)會(huì)；3月16日，民生證券保薦的上海司南衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司過(guò)會(huì)；3月31日，民生證券保薦的江蘇萬(wàn)高藥業(yè)股份有限公司過(guò)會(huì)；4月12日，民生證券保薦的寧波華平智控科技股份有限公司過(guò)會(huì)。

天罡股份專業(yè)從事超聲波熱量表、超聲波水表等物聯(lián)網(wǎng)超聲計(jì)量?jī)x表的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，通過(guò)構(gòu)建軟硬件相結(jié)合的一體化產(chǎn)品生態(tài)為智慧供熱和智慧水務(wù)提供系統(tǒng)解決方案。

(資料圖片)

截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，付濤持有公司2028.08萬(wàn)股，股權(quán)比例為40.28%，為公司控股股東，同時(shí)通過(guò)員工持股平臺(tái)間接控制公司300.00萬(wàn)股，股權(quán)比例為5.96%；付成林持有公司1874.77萬(wàn)股，股權(quán)比例為37.23%；付濤、付成林系兄弟關(guān)系，二人合計(jì)控制公司4202.85萬(wàn)股，持股比例為83.47%，為公司的實(shí)際控制人。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，戚其榮持有公司204.62萬(wàn)股，持股比例為4.06%，戚其榮為付濤和付成林之母，為天罡股份實(shí)際控制人的一致行動(dòng)人。

天罡股份本次發(fā)行數(shù)量不超過(guò)1600.00萬(wàn)股（未考慮超額配售選擇權(quán)）；不超過(guò)1840.00萬(wàn)股（含行使超額配售選擇權(quán)可能發(fā)行的股份），公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量的15.00%（即不超過(guò)240.00萬(wàn)股）。

天罡股份擬募集資金2.01億元，用于物聯(lián)網(wǎng)智能超聲計(jì)量?jī)x表產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目、研發(fā)中心升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

審議意見(jiàn)

請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明部分配套服務(wù)商市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)率異常的原因及合理性，是否存在通過(guò)配套服務(wù)商虛增銷售合同金額的情形。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

審議會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）發(fā)行人向關(guān)聯(lián)經(jīng)銷商弗陸米特銷售各型號(hào)超聲波水表單價(jià)、毛利率與經(jīng)銷模式下平均單價(jià)及毛利率差異較大的原因及合理性，產(chǎn)品定價(jià)公允性。（2）發(fā)行人向弗陸米特銷售的產(chǎn)品是否實(shí)現(xiàn)終端銷售。（3）發(fā)行人對(duì)弗陸米特的訂單與弗陸米特對(duì)終端客戶的訂單是否存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，弗陸米特期末庫(kù)存為零的合理性，發(fā)行人向弗陸米特銷售的價(jià)格與弗陸米特對(duì)最終客戶銷售的價(jià)格差異是否合理，是否存在通過(guò)弗陸米特虛增收入的情況。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師核查上述事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)，說(shuō)明針對(duì)發(fā)行人向弗陸米特銷售的產(chǎn)品是否實(shí)現(xiàn)終端銷售所采取的具體核查方法、核查范圍以及接受核查的終端客戶數(shù)量及收入占弗陸米特終端客戶總數(shù)和弗陸米特銷售收入的比例等。

2.關(guān)于合作開(kāi)發(fā)模式。根據(jù)申報(bào)文件，（1）經(jīng)銷模式下，客戶質(zhì)保期要求為基本的產(chǎn)品質(zhì)量保障；合作開(kāi)發(fā)模式下，發(fā)行人基于終端客戶的個(gè)性化需求，質(zhì)保期內(nèi)的保障更加全面和高效。發(fā)行人未將質(zhì)保期內(nèi)的現(xiàn)場(chǎng)維修保障服務(wù)作為單項(xiàng)履約義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)收入。（2）大部分配套服務(wù)商專門為發(fā)行人提供服務(wù)。（3）2020年、2021年、2022年，發(fā)行人支付給配套服務(wù)商的市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)占合作開(kāi)發(fā)模式營(yíng)業(yè)收入的比例分別為17.58%、19.55%、23.24%，部分配套服務(wù)商市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)率顯著異常。請(qǐng)發(fā)行人說(shuō)明：（1）勞務(wù)服務(wù)中各項(xiàng)服務(wù)的定價(jià)原則及結(jié)算政策、結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)點(diǎn)；質(zhì)保期維修保障服務(wù)是否為分期付款、分期結(jié)轉(zhuǎn)，未作為單項(xiàng)履約義務(wù)、相關(guān)收入與成本未分期確認(rèn)的合理性；模擬測(cè)算將售后服務(wù)作為單項(xiàng)履約義務(wù)分期確認(rèn)對(duì)收入、成本的影響。（2）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員與報(bào)告期各期前十大配套服務(wù)商、經(jīng)銷商及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在投資、借貸等非貿(mào)易資金往來(lái)。（3）發(fā)行人部分配套服務(wù)商市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)率異常的原因，部分前十大經(jīng)銷商與發(fā)行人名稱相似的原因及合理性，專門為發(fā)行人提供服務(wù)的配套服務(wù)商報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況，是否均為經(jīng)銷商轉(zhuǎn)換而來(lái)，是否存在替發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用的情況。（4）配套服務(wù)商收取發(fā)行人支付的市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)后，是否存在以“利潤(rùn)返還”等形式向終端客戶支付資金以虛增終端客戶銷售合同金額。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及申報(bào)會(huì)計(jì)師核查上述事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)。

2023年上交所深交所IPO過(guò)會(huì)企業(yè)一覽：