12月22日，深圳證券交易所公司管理部向海航投資集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)下發(fā)關(guān)注函。

據(jù)觀點(diǎn)地產(chǎn)新媒體獲悉，12月18日，海航投資的全資子公司擬租賃關(guān)聯(lián)方海南興隆溫泉康樂(lè)園有限公司、杭州華庭云棲度假酒店有限公司、昆明揚(yáng)子江置業(yè)有限公司及蘇州飯店有限責(zé)任公司分別持有的海南康樂(lè)園海航度假酒店、杭州華庭云棲度假酒店、昆明皇冠假日酒店、蘇州飯店部分區(qū)域，租期為15年，整體租賃費(fèi)用為82,620萬(wàn)元，租金按年度支付，年租金合計(jì)5,508萬(wàn)元。

公告顯示，海南康樂(lè)園海航度假酒店、昆明皇冠假日酒店、蘇州飯店的部分土地及房產(chǎn)被抵押、查封或凍結(jié)，杭州華庭云棲度假酒店被抵押，現(xiàn)階段處于暫停運(yùn)營(yíng)狀態(tài)，昆明皇冠假日酒店、蘇州飯店均處于停工尚未開業(yè)狀態(tài)。其中，《海航投資集團(tuán)擬了解康樂(lè)園酒店一期至三期、杭州云棲酒店、蘇州飯店、昆明皇冠假日酒店租金市場(chǎng)價(jià)值項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告》顯示，蘇州飯店的不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第8025097號(hào)土地及66,207.93平方米的在建工程被抵押，2014年6月至評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)勘探日2020年11月13日，一直處于停工狀態(tài)。

針對(duì)上述情況，深交所要求海航投資壽命上述資產(chǎn)被抵押、查封或凍結(jié)的主要原因，涉及借款的具體對(duì)象、借款金額、借款期限，交易對(duì)方是否具備解除抵押、凍結(jié)或查封的能力和具體安排，如不能按期解除抵押、凍結(jié)或查封可能對(duì)本次交易和未來(lái)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的影響，你公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施，是否有利于維護(hù)上市公司和中小股東合法權(quán)益。

同時(shí)說(shuō)明部分酒店處于暫停運(yùn)營(yíng)或停工狀態(tài)的具體情況和原因，恢復(fù)運(yùn)營(yíng)或開業(yè)尚需滿足的條件和預(yù)計(jì)時(shí)間，未能及時(shí)恢復(fù)運(yùn)營(yíng)或開業(yè)對(duì)租賃起始日判定、未來(lái)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等方面的影響，公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施，是否有利于維護(hù)上市公司和中小股東合法權(quán)益;以及海南康樂(lè)園海航度假酒店、昆明皇冠假日酒店、蘇州飯店、杭州華庭云棲度假酒店是否存在其他為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保以及與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)等情況。

此外，公告提及，海南興隆溫泉2020年前三季度營(yíng)業(yè)收入396.16萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-1,232.61萬(wàn)元。杭州華庭云棲2020年前三季度營(yíng)業(yè)收入66.7萬(wàn)元，凈利潤(rùn)225.85萬(wàn)元。昆明揚(yáng)子江置業(yè)和蘇州飯店2020年前三季度營(yíng)業(yè)收入均為0，評(píng)估報(bào)告顯示，本次評(píng)估采用市場(chǎng)法，參照同一地區(qū)同一范圍內(nèi)與評(píng)估對(duì)象類似的案例確定評(píng)估對(duì)象的租金市場(chǎng)價(jià)值，預(yù)計(jì)上述項(xiàng)目2020年度租金為5,521.68萬(wàn)元，并將按照每五年5%增長(zhǎng)。

深交所要求海航投資補(bǔ)充披露得出評(píng)估結(jié)論的主要過(guò)程，關(guān)鍵參數(shù)假設(shè)及其判斷依據(jù)，并報(bào)備評(píng)估明細(xì)表。請(qǐng)?jiān)u估師核查并發(fā)表意見。同時(shí)說(shuō)明本次評(píng)估是否考慮相關(guān)資產(chǎn)的抵押、凍結(jié)或查封事項(xiàng)和部分酒店處于暫停運(yùn)營(yíng)或停工狀態(tài)等情況對(duì)估值的影響及其依據(jù)，并結(jié)合相關(guān)酒店前三季度和截至目前經(jīng)營(yíng)狀況等，說(shuō)明在交易標(biāo)的經(jīng)營(yíng)不佳、相關(guān)資產(chǎn)存在明顯瑕疵等情況下，仍與關(guān)聯(lián)方簽署長(zhǎng)期租賃合同的主要考慮，是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利益的情形，是否有利于維護(hù)上市公司和中小股東的合法權(quán)益。

與此同時(shí)，本次交易中，海航酒店控股集團(tuán)有限公司作為保證人，自愿為出租人在《租賃合同》項(xiàng)下的全部支付義務(wù)提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保。酒店控股集團(tuán)2019年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入12億元，虧損10億元。海航投資需結(jié)合保證人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、現(xiàn)金流情況和資產(chǎn)實(shí)力等，說(shuō)明其是否具備充分的履約能力和履約意愿。

深交所還提出，海航投資需要結(jié)合本次協(xié)議的具體安排等，說(shuō)明相關(guān)交易的會(huì)計(jì)處理過(guò)程，并預(yù)計(jì)對(duì)你公司未來(lái)年度損益的影響。

除了養(yǎng)老租賃協(xié)議事項(xiàng)意外，針對(duì)海航投資2020年12月披露的《關(guān)于簽訂日常經(jīng)營(yíng)重大合同的公告》提出相關(guān)問(wèn)詢。

據(jù)悉，百年人壽保險(xiǎn)股份有限公司擬收購(gòu)海航投資全資子公司天津億城山水房地產(chǎn)開發(fā)有限公司持有的億城堂庭項(xiàng)目剩余寫字樓、集中商業(yè)、商鋪、酒店式公寓及車位，交易對(duì)價(jià)1,272,743,160元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的596.18%。

此外，2017年1月，海航投資披露，百年人壽擬對(duì)億城山水增資人民幣115,000萬(wàn)元人民幣，增資后百年人壽持有億城山水48.94%的股權(quán)，你公司持有億城山水51.06%的股權(quán)。百年人壽投資期限為5年，其每年度收取固定投資收益，收益率為6.95%。投資到期后，海航投資將無(wú)條件回購(gòu)百年人壽持有的億城山水全部股權(quán)，億城山水同意為公司履行回購(gòu)等相關(guān)義務(wù)提供資產(chǎn)抵押擔(dān)保，抵押物為億城山水的項(xiàng)目寫字樓、商業(yè)地產(chǎn)等。

針對(duì)上述交易，深交所要求公司說(shuō)明億城山水將相關(guān)物業(yè)資產(chǎn)抵押給百年人壽的具體原因和用途，前期百年人壽增資事項(xiàng)的進(jìn)展情況，億城山水目前股權(quán)結(jié)構(gòu)是否與前期公告存在不一致的情形，你公司是否及時(shí)履行披露義務(wù)。

同時(shí)表明協(xié)議簽訂后，百年人壽將啟動(dòng)對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的解押工作;說(shuō)明截至目前你公司與百年人壽的具體往來(lái)金額和主要內(nèi)容，你公司是否須支付6.95%的固定投資收益，本次出售相關(guān)資產(chǎn)獲得的相關(guān)資金是否用于抵償你公司對(duì)百年人壽的往來(lái)債務(wù)。本次交易定價(jià)以評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的房地產(chǎn)評(píng)估咨詢報(bào)告為參考，海航投資需補(bǔ)充披露相關(guān)評(píng)估報(bào)告，并結(jié)合億城山水評(píng)估假設(shè)、評(píng)估方法、具體評(píng)估過(guò)程、近三年業(yè)績(jī)表現(xiàn)等，說(shuō)明估值的合理性，交易作價(jià)是否公允。請(qǐng)獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見。

海航投資需結(jié)合本次協(xié)議的具體安排等，說(shuō)明本次交易對(duì)上市公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的具體影響，本次交易確認(rèn)損益的時(shí)點(diǎn)、會(huì)計(jì)處理及判斷依據(jù)，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

關(guān)注函還提及，海航投資的半年報(bào)顯示公司地產(chǎn)項(xiàng)目?jī)H剩億城堂庭項(xiàng)目。深交所要求海航投資結(jié)合公司主營(yíng)業(yè)務(wù)開展情況及未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略等，充分說(shuō)明本次資產(chǎn)出售的主要考慮，是否與前期向關(guān)聯(lián)方持續(xù)購(gòu)買或增加房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的邏輯相沖突，是否有利于維護(hù)上市公司和中小股東的合法權(quán)益。請(qǐng)獨(dú)立董事核查并發(fā)表明確意見。

事實(shí)上，深交所分別于2020年8月10日、2020年10月12日向海航投資發(fā)出《關(guān)于對(duì)海航投資集團(tuán)股份有限公司的關(guān)注函》、《關(guān)于對(duì)海航投資集團(tuán)股份有限公司的半年報(bào)問(wèn)詢函》，但截至目前，海航投資仍未能完整完成上述問(wèn)詢函及關(guān)注函的回復(fù)及披露工作。

關(guān)注函表示，海航投資于2020年12月25日前將有關(guān)說(shuō)明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，抄送派出機(jī)構(gòu)。同時(shí)，提醒你公司及全體董事嚴(yán)格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)及《股票上市規(guī)則》等規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)。