北京8月11日訊近日，上海證券交易所發(fā)布關(guān)于對(duì)上海智匯未來(lái)醫(yī)療服務(wù)股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案的問(wèn)詢(xún)函（上證公函【2022】0761號(hào)）。7月30日，上海智匯未來(lái)醫(yī)療服務(wù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST未來(lái)”，600532.SH）發(fā)布重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案。

(資料圖片)

本次交易為上市公司未來(lái)股份（股票代碼：600532）以支付現(xiàn)金的方式向王明悅、亓亮、濟(jì)南駿華收購(gòu)其所持有的瑞福鋰業(yè)的70.00%股權(quán)、向和田瑞福收購(gòu)其所持有的新疆東力的70.00%股權(quán)。交易雙方已經(jīng)于2022年7月29日簽署附生效條件的《股權(quán)收購(gòu)協(xié)議》。本次交易完成后，上市公司將持有瑞福鋰業(yè)70.00%股權(quán)，持有新疆東力70.00%股權(quán)。

瑞福鋰業(yè)為新能源鋰電池材料行業(yè)。瑞福鋰業(yè)從事碳酸鋰和氫氧化鋰為主的鋰化工產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，主要產(chǎn)品為碳酸鋰和氫氧化鋰。新疆東力為鋰礦石的開(kāi)采企業(yè)，鋰礦石屬于鋰電上游碳酸鋰和氫氧化鋰的原材料。新疆東力核心資產(chǎn)持有“新疆阿克塔斯鋰礦”的探礦權(quán)和采礦權(quán)。

截至預(yù)案簽署日，本次交易標(biāo)的公司的審計(jì)、評(píng)估工作尚未完成，標(biāo)的資產(chǎn)的預(yù)估值及交易價(jià)格尚未確定。交易雙方確認(rèn)，標(biāo)的資產(chǎn)的交易價(jià)格將以符合《證券法》規(guī)定的評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的評(píng)估值為依據(jù)，由交易雙方基于市場(chǎng)交易原則公平協(xié)商并簽署協(xié)議確定，最終評(píng)估結(jié)果與交易價(jià)格將在重組報(bào)告書(shū)中予以披露。

各方同意，標(biāo)的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格合計(jì)不超過(guò)38.5億元，最終的具體價(jià)格由甲方與交易對(duì)方以評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的《評(píng)估報(bào)告》確定的標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估值為基礎(chǔ)協(xié)商確定。

2022年、2023年、2024年度的業(yè)績(jī)承諾方為亓亮、濟(jì)南駿華、和田瑞福、王明悅。業(yè)績(jī)承諾方向甲方承諾：標(biāo)的公司2022年、2023年、2024年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)將分別不低于人民幣80000萬(wàn)元、90000萬(wàn)元、100000萬(wàn)元，三年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)累計(jì)不低于人民幣27億元。

2019年12月、2020年12月公司子公司深圳宏達(dá)醫(yī)療管理有限公司經(jīng)公司間接控股股東上海晟天要求為上海啟寧能源化工有限公司銀行借款提供了存單質(zhì)押擔(dān)保，2020年12月至2021年12月深圳宏達(dá)醫(yī)療管理有限公司經(jīng)上海晟天要求將資金劃款至其指定的上海啟寧能源化工有限公司的銀行賬戶(hù)（上海啟寧作為上海晟天資金占用的通道方，最終資金使用方為上海晟天）。

根據(jù)中審亞太會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2022年6月30日出具的《關(guān)于上海智匯未來(lái)醫(yī)療服務(wù)股份有限公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金清償和違規(guī)擔(dān)保解除情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》顯示，公司違規(guī)擔(dān)保事項(xiàng)已于2021年6月全部解除、被占用的資金已于2022年6月全部歸還。

上海證券交易所表示，報(bào)告期內(nèi)，公司年報(bào)被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告以及否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。公司股票已自年報(bào)披露后被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示疊加其他風(fēng)險(xiǎn)警示，且因未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)而被證監(jiān)會(huì)立案。公司披露存在貨幣資金舞弊情形，資金占用發(fā)生額達(dá)38.1億元，違規(guī)擔(dān)保發(fā)生額達(dá)12億元。公司控股股東上海晶茨股票質(zhì)押比例為79.89%，占公司總股本的20.92%。

請(qǐng)*ST未來(lái)補(bǔ)充披露：（1）公司目前是否仍存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等情形；（2）本次收購(gòu)是否會(huì)導(dǎo)致公司資金流向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方；（3）結(jié)合*ST未來(lái)主營(yíng)業(yè)務(wù)及發(fā)展戰(zhàn)略，標(biāo)的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及市場(chǎng)地位，說(shuō)明跨界高溢價(jià)收購(gòu)的原因及必要性；（4）結(jié)合*ST未來(lái)在鋰領(lǐng)域已有的技術(shù)、人才儲(chǔ)備、市場(chǎng)資源等，說(shuō)明*ST未來(lái)是否具備充足的資金投入能力和業(yè)務(wù)整合能力，本次收購(gòu)決策是否審慎合理，是否符合*ST未來(lái)發(fā)展戰(zhàn)略，能否有助于提升你公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，是否存在迎合熱點(diǎn)炒作股價(jià)的情形，并請(qǐng)?jiān)俅蜗蚴袌?chǎng)充分提示該投資事項(xiàng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表核查意見(jiàn)。

以下為原文：

上海證券交易所

上證公函【2022】0761號(hào)

關(guān)于對(duì)上海智匯未來(lái)醫(yī)療服務(wù)股份有限公司重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案的問(wèn)詢(xún)函

上海智匯未來(lái)醫(yī)療服務(wù)股份有限公司：

經(jīng)審閱你公司提交的《重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)預(yù)案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)預(yù)案），現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋。

1、報(bào)告期內(nèi)，公司年報(bào)被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告以及否定意見(jiàn)的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。公司股票已自年報(bào)披露后被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示疊加其他風(fēng)險(xiǎn)警示，且因未在法定期限內(nèi)披露年報(bào)而被證監(jiān)會(huì)立案。公司披露存在貨幣資金舞弊情形，資金占用發(fā)生額達(dá)38.1億元，違規(guī)擔(dān)保發(fā)生額達(dá)12億元。公司控股股東上海晶茨股票質(zhì)押比例為79.89%，占公司總股本的20.92%。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）公司目前是否仍存在控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用、違規(guī)擔(dān)保等情形；（2）本次收購(gòu)是否會(huì)導(dǎo)致公司資金流向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方；（3）結(jié)合你公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及發(fā)展戰(zhàn)略，標(biāo)的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及市場(chǎng)地位，說(shuō)明跨界高溢價(jià)收購(gòu)的原因及必要性；（4）結(jié)合你公司在鋰領(lǐng)域已有的技術(shù)、人才儲(chǔ)備、市場(chǎng)資源等，說(shuō)明你公司是否具備充足的資金投入能力和業(yè)務(wù)整合能力，本次收購(gòu)決策是否審慎合理，是否符合你公司發(fā)展戰(zhàn)略，能否有助于提升你公司經(jīng)營(yíng)質(zhì)量，是否存在迎合熱點(diǎn)炒作股價(jià)的情形，并請(qǐng)?jiān)俅蜗蚴袌?chǎng)充分提示該投資事項(xiàng)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)獨(dú)立董事、財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表核查意見(jiàn)。

2.預(yù)案顯示，公司擬通過(guò)支付現(xiàn)金的方式向王明悅、亓亮、濟(jì)南駿華收購(gòu)其所持有的瑞福鋰業(yè)的70.00%股權(quán)、向和田瑞福收購(gòu)其所持有的新疆東力的70.00%股權(quán)，交易作價(jià)合計(jì)不超過(guò)38.5億元。公開(kāi)信息顯示，原滬市公司美都能源曾于2018年3月公告以29.06億元收購(gòu)瑞福鋰業(yè)98.51%股權(quán)，當(dāng)年4月支付首筆收購(gòu)款并持有瑞福鋰業(yè)71.04%股權(quán)，后因其未達(dá)成業(yè)績(jī)承諾而終止。瑞福鋰業(yè)前期與關(guān)聯(lián)方王明悅、亓亮存在關(guān)聯(lián)方資金拆借情況。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）兩項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)各自的預(yù)估值，預(yù)估交易價(jià)格確定的依據(jù)與合理性；（2）本次收購(gòu)兩項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)70%股權(quán)的原因及考慮，是否已就剩余股權(quán)存在相關(guān)安排；（3）美都能源前次收購(gòu)的相關(guān)背景及終止原因，是否存在影響本次交易的相關(guān)承諾或協(xié)議安排，標(biāo)的資產(chǎn)是否仍與美都能源在資金拆借、債務(wù)擔(dān)保、業(yè)務(wù)開(kāi)展等存在往來(lái)，本次重組交易推進(jìn)目前是否存在實(shí)質(zhì)性障礙并提示風(fēng)險(xiǎn)；（4）瑞福鋰業(yè)前期與關(guān)聯(lián)方拆借資金是否已收回，瑞福鋰業(yè)與新疆東力是否存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用，本次交易是否符合《證券期貨法律適用意見(jiàn)第10號(hào)》的規(guī)定。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

3.預(yù)案顯示，交易對(duì)方將標(biāo)的股權(quán)全部過(guò)戶(hù)至公司名下之日起3個(gè)工作日內(nèi)，公司應(yīng)向交易對(duì)方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的40％；交易對(duì)方完成2022-2024年度業(yè)績(jī)承諾且公司2022-2024年年度報(bào)告經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后30個(gè)工作日內(nèi)，公司每次應(yīng)分別向交易對(duì)方支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的20％。公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)為煤炭貿(mào)易業(yè)務(wù)及醫(yī)療服務(wù)業(yè)務(wù)，對(duì)資金流動(dòng)性要求較高。公司2021年年報(bào)顯示，公司目前已歸還控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金并解除全部違規(guī)擔(dān)保。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）公司目前的貨幣資金余額，并說(shuō)明是否存在受限情況；（2）本次收購(gòu)的籌資計(jì)劃與安排，包括但不限于自有資金、自籌資金及銀行貸款的支付比例及金額、銀行貸款利率及還款期限，資金提供方等，目前已取得銀行意向性貸款授信情況；（3）說(shuō)明上述支付安排對(duì)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)負(fù)債率及日常經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性的影響，是否會(huì)對(duì)公司目前主營(yíng)業(yè)務(wù)帶來(lái)資金壓力，后續(xù)是否可能存在重大償債風(fēng)險(xiǎn)；（4）根據(jù)交易價(jià)款的支付安排，2022年年底前公司僅支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的40%，說(shuō)明在此情況下標(biāo)的資產(chǎn)納入公司合并報(bào)表的具體時(shí)點(diǎn)及相關(guān)會(huì)計(jì)處理依據(jù)；（5）結(jié)合支付安排及方案終止風(fēng)險(xiǎn)，提供履約保障措施，保護(hù)中小投資者利益。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

4.預(yù)案顯示，本次交易設(shè)置業(yè)績(jī)承諾，標(biāo)的資產(chǎn)在2022年度、2023年度和2024年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別不低于8億元、9億元、10億元，三年承諾凈利潤(rùn)累計(jì)不低于27億元。在盈利補(bǔ)償期間內(nèi)任何一個(gè)會(huì)計(jì)年度，如標(biāo)的資產(chǎn)當(dāng)年度實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)與以前年度業(yè)績(jī)余額合計(jì)低于當(dāng)年度承諾凈利潤(rùn)數(shù)85%的，則業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)補(bǔ)償公司；如低于50%，則公司有權(quán)要求業(yè)績(jī)承諾方對(duì)公司持有的標(biāo)的股權(quán)進(jìn)行回購(gòu)。

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）美都能源前次收購(gòu)瑞福鋰業(yè)估值及相關(guān)業(yè)績(jī)承諾的設(shè)置依據(jù)，結(jié)合前次交易承諾業(yè)績(jī)未能實(shí)現(xiàn)、報(bào)告期內(nèi)瑞福鋰業(yè)盈利狀況變化等方面，說(shuō)明瑞福鋰業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與其估值是否匹配，本次交易評(píng)估作價(jià)是否公允，是否符合重組辦法相關(guān)規(guī)定；（2）本次瑞福鋰業(yè)和新疆東力承諾業(yè)績(jī)合并計(jì)算的原因及合理性，設(shè)置85%的觸發(fā)補(bǔ)償義務(wù)以及回購(gòu)方案的主要考慮，相關(guān)安排是否有利于保護(hù)上市公司和中小投資者利益；（3）結(jié)合業(yè)績(jī)承諾方的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)負(fù)債率及相關(guān)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)情況等，說(shuō)明其進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償以及回購(gòu)是否具有充分的履約能力和擔(dān)保措施，如產(chǎn)生爭(zhēng)議的解決措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

5.預(yù)案顯示，標(biāo)的資產(chǎn)瑞福鋰業(yè)為新能源鋰電池材料行業(yè)，主要從事電池級(jí)碳酸鋰、工業(yè)級(jí)碳酸鋰、氫氧化鋰的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。新疆東力為鋰礦石的開(kāi)采企業(yè)，核心資產(chǎn)為“新疆阿克塔斯鋰礦”的探礦權(quán)和采礦權(quán)。截至2021年底，瑞福鋰業(yè)及新疆東力凈資產(chǎn)分別為-3.04億元和-0.12億元。2021年度及2022年1-5月，瑞福鋰業(yè)營(yíng)業(yè)收入為10.99億元、27.01億元，凈利潤(rùn)為0.54億元、6.74億元，業(yè)績(jī)波動(dòng)較大；新疆東力2021年未產(chǎn)生營(yíng)業(yè)收入，2022年1-5月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入0.05億元，凈利潤(rùn)-0.02億元，

請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）結(jié)合經(jīng)營(yíng)模式、行業(yè)地位、市場(chǎng)占有率及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，說(shuō)明瑞福鋰業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力；（2）瑞福鋰業(yè)近年來(lái)主要供應(yīng)商采購(gòu)情況、客戶(hù)及其銷(xiāo)售情況，說(shuō)明是否存在供應(yīng)商、大客戶(hù)依賴(lài)，以及為維護(hù)客戶(hù)穩(wěn)定擬采取的措施；（3）新疆東力近五年的年開(kāi)采量，后續(xù)勘探、建設(shè)以及投產(chǎn)所需的資金成本，采礦權(quán)續(xù)期、探礦權(quán)轉(zhuǎn)采礦權(quán)進(jìn)展以及是否存在實(shí)質(zhì)性障礙，提示風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施；（4）兩項(xiàng)標(biāo)的資產(chǎn)兩年一期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（包括毛利率情況、負(fù)債情況及其構(gòu)成），說(shuō)明瑞福鋰業(yè)、新疆東力報(bào)告期內(nèi)凈資產(chǎn)為負(fù)的原因；（5）結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要客戶(hù)及在手訂單、行業(yè)發(fā)展情況等說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)標(biāo)的資產(chǎn)營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)的波動(dòng)趨勢(shì)是否符合行業(yè)趨勢(shì)，業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)是否具有可持續(xù)性。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查并發(fā)表意見(jiàn)。

6.請(qǐng)公司根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第6號(hào)——重大資產(chǎn)重組》相關(guān)規(guī)定，就本次重組交易召開(kāi)相關(guān)說(shuō)明會(huì)。

請(qǐng)你公司收到本問(wèn)詢(xún)函后立即披露，在5個(gè)交易日內(nèi)針對(duì)上述問(wèn)題書(shū)面回復(fù)我部，并對(duì)重組預(yù)案作相應(yīng)修改。

上海證券交易所上市公司管理一部

二〇二二年八月十日