惠同新材過會(huì)：今年IPO過關(guān)第102家中金公司過3單

來(lái)源：時(shí)間：2023-05-09 09:50:53

北京5月9日訊北京證券交易所上市委員會(huì)2023年第20次審議會(huì)議于2023年5月8日上午召開，審議結(jié)果顯示，湖南惠同新材料股份有限公司（簡(jiǎn)稱“惠同新材”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是今年過會(huì)的第102家企業(yè)（其中，上交所和深交所一共過會(huì)81家，北交所過會(huì)21家）。

(資料圖片)

惠同新材本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為中國(guó)國(guó)際金融股份有限公司，保薦代表人孫星德、趙金浩。這是中金公司今年保薦成功的第3單IPO項(xiàng)目。3月13日，中金公司保薦的深圳中電港技術(shù)股份有限公司過會(huì)；3月27日，中金公司保薦的河北美邦工程科技股份有限公司過會(huì)。

惠同新材自成立以來(lái)一直從事金屬纖維及其制品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

截至招股說明書簽署日，公司主要股東益陽(yáng)高新、廣東新力、上海盈融、景麗莉分別持有公司30.70%、16.67%、5.66%、5.31%的股份。報(bào)告期內(nèi)，股東各方均無(wú)法對(duì)公司形成控制，且承諾在公司上市之日起36個(gè)月內(nèi)不謀求獲得或者參與爭(zhēng)奪公司的控制權(quán)，公司無(wú)控股股東、無(wú)實(shí)際控制人。最近兩年，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及控制結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化。

惠同新材本次擬在北交所發(fā)行股票數(shù)量不超過2,170.00萬(wàn)股（不考慮公司本次發(fā)行的超額配售選擇權(quán)）。公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過325.50萬(wàn)股）。最終發(fā)行數(shù)量由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)監(jiān)管部門核準(zhǔn)、市場(chǎng)情況等與主承銷商協(xié)商確定。

惠同新材擬募集資金16,571.24萬(wàn)元，分別用于年產(chǎn)350噸金屬纖維項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金。

審議意見

1.關(guān)于貿(mào)易商銷售真實(shí)性核查。請(qǐng)發(fā)行人披露：（1）終端客戶通過貿(mào)易商采購(gòu)的商業(yè)合理性，F(xiàn)IBERTECH通過貿(mào)易商無(wú)錫全星紡織科技有限公司采購(gòu)的原因。（2）直接客戶將部分產(chǎn)品變更為通過貿(mào)易商采購(gòu)的商業(yè)合理性，金鼎科通過鶴山市悅順電子材料有限公司采購(gòu)的原因。（3）備貨時(shí)點(diǎn)晚于獲取終端客戶時(shí)點(diǎn)的原因。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)：（1）針對(duì)終端客戶真實(shí)性核查中訪談比例較低、替代核查手段不足的情況，通過補(bǔ)充獲取終端客戶報(bào)關(guān)單等核查手段，對(duì)貿(mào)易商銷售真實(shí)性發(fā)表意見。（2）對(duì)境外直接客戶訪談比例較低的情況進(jìn)行補(bǔ)充核查，說明核查手段，并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)發(fā)行人披露：（1）長(zhǎng)沙線準(zhǔn)科技有限公司與其終端客戶杭州合宇紡織品有限公司是否由同一實(shí)際控制人控制，是否與發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。（2）長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司注冊(cè)地址與發(fā)行人重合的原因，日常經(jīng)營(yíng)是否由吳曉暉或發(fā)行人實(shí)際控制。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)補(bǔ)充核查發(fā)行人與郭俊榮及其控制的相關(guān)企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)真實(shí)性及合理性，說明核查手段，并發(fā)表明確意見。

3.關(guān)于歷史沿革。請(qǐng)發(fā)行人說明在2002年由長(zhǎng)沙礦冶研究院剝離設(shè)立為有限責(zé)任公司時(shí)，長(zhǎng)沙礦冶研究院及其職工共同出資履行的決策和審批程序，是否符合國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的相關(guān)規(guī)定。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)核查并發(fā)表明確意見。

審議會(huì)議提出問詢的主要問題

1.貿(mào)易商銷售模式及真實(shí)性。根據(jù)申報(bào)文件，（1）發(fā)行人13家貿(mào)易商客戶中，3家的終端客戶接受訪談，終端客戶穿透核查比例分別為23.24%、40.47%和26.73%。（2）發(fā)行人非直接報(bào)關(guān)發(fā)往境外的比例分別為71.72%、67.82、69.51%。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合貿(mào)易商銷售合同具體條款，比對(duì)與直銷客戶銷售合同，說明是否存在直銷客戶變更為通過貿(mào)易商進(jìn)行銷售的情形。（2）說明貿(mào)易商是否存在備貨情形，有終端客戶訂單支持下貿(mào)易商向發(fā)行人訂貨的依據(jù)。請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)、申報(bào)會(huì)計(jì)師就上述事項(xiàng)說明核查依據(jù)和過程，結(jié)合貨物流轉(zhuǎn)、海關(guān)數(shù)據(jù)、稅費(fèi)票據(jù)、中信保相關(guān)數(shù)據(jù)（公司名稱、注冊(cè)地址、目前狀態(tài)、資信等級(jí)、員工人數(shù)、股東等信息）說明貿(mào)易商和境外收入的真實(shí)性，并發(fā)表明確意見。

2.關(guān)于關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)申報(bào)文件，（1）長(zhǎng)沙線準(zhǔn)科技有限公司與長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司均系郭俊榮控制的企業(yè)。郭俊榮曾任職于發(fā)行人客戶金鼎科，離職后設(shè)立長(zhǎng)沙線準(zhǔn)科技有限公司、長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司等企業(yè)。（2）上述企業(yè)與發(fā)行人存在采購(gòu)業(yè)務(wù)，并在報(bào)告期內(nèi)成為發(fā)行人前5大客戶，其中長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司注冊(cè)地址與發(fā)行人地址一致。（3）關(guān)聯(lián)方黃俊杰、吳曉暉曾長(zhǎng)期為郭俊榮代持發(fā)行人和長(zhǎng)沙線準(zhǔn)科技有限公司股份。請(qǐng)發(fā)行人：（1）結(jié)合長(zhǎng)沙線準(zhǔn)科技有限公司實(shí)繳資本、參保人數(shù)、成立時(shí)間、終端客戶性質(zhì)和數(shù)量、物流流轉(zhuǎn)、倉(cāng)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)、銷售采購(gòu)情況，說明是否與其資金實(shí)力、銷售能力、采購(gòu)額相匹配。（2）說明長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情況及賬面價(jià)值，報(bào)告期內(nèi)租用發(fā)行人辦公室及廠房情況、租賃合同，發(fā)行人獲取的租賃收入，長(zhǎng)沙維特克紡織有限公司注冊(cè)地址在發(fā)行人廠區(qū)內(nèi)的背景原因，辦公地用途，是否用于倉(cāng)儲(chǔ)產(chǎn)品，租賃價(jià)格是否公允。（3）說明發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員是否直接與郭俊榮或通過黃俊杰、吳曉暉間接與郭俊榮存在資金往來(lái)，發(fā)行人與郭俊榮控制企業(yè)的業(yè)務(wù)是否真實(shí)。

3.關(guān)于歷史沿革。根據(jù)申報(bào)文件，長(zhǎng)沙礦冶研究院原持有發(fā)行人10.45%股份，發(fā)行人高級(jí)管理人員中多數(shù)具有長(zhǎng)沙礦冶研究院工作經(jīng)歷，董事、總經(jīng)理吳曉春原為長(zhǎng)沙礦冶研究院金屬纖維制品廠廠長(zhǎng)。根據(jù)發(fā)行人官網(wǎng)，發(fā)行人為長(zhǎng)沙礦冶研究院剝離改制的企業(yè)。根據(jù)長(zhǎng)沙礦冶研究院官網(wǎng)，發(fā)行人為其孵化培養(yǎng)的企業(yè)。請(qǐng)發(fā)行人說明設(shè)立時(shí)是否履行相關(guān)改制審批程序。

2023年上交所深交所IPO過會(huì)企業(yè)一覽：

序號(hào)	公司名稱	上會(huì)日期	擬上市地點(diǎn)	保薦機(jī)構(gòu)
1	南京萊斯信息技術(shù)股份有限公司	2023/01/03	上交所科創(chuàng)板	中信證券
2	深圳市綠聯(lián)科技股份有限公司	2023/01/06	深交所創(chuàng)業(yè)板	華泰聯(lián)合
3	深圳市睿聯(lián)技術(shù)股份有限公司	2023/01/06	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信建投
4	合肥?？乒怆娍萍脊煞萦邢薰?/font>	2023/01/06	上交所科創(chuàng)板	招商證券
5	廣州必貝特醫(yī)藥股份有限公司	2023/01/11	上交所科創(chuàng)板	中信證券
6	新疆寶地礦業(yè)股份有限公司	2023/01/12	上交所主板	申萬(wàn)宏源
7	河北科力汽車裝備股份有限公司	2023/01/12	深交所創(chuàng)業(yè)板	長(zhǎng)江保薦
8	成都瑞迪智驅(qū)科技股份有限公司	2023/01/12	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)金證券
9	蘇州百勝動(dòng)力機(jī)器股份有限公司	2023/01/12	深交所創(chuàng)業(yè)板	中航證券
10	西安新通藥物研究股份有限公司	2023/01/12	上交所科創(chuàng)板	中信證券
11	山東博苑醫(yī)藥化學(xué)股份有限公司	2023/01/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	中泰證券
12	北京博華信智科技股份有限公司	2023/01/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
13	浙江托普云農(nóng)科技股份有限公司	2023/01/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)泰君安
14	廣州安凱微電子股份有限公司	2023/01/13	上交所科創(chuàng)板	海通證券
15	機(jī)械工業(yè)第九設(shè)計(jì)研究院股份有限公司	2023/01/17	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信建投
16	杭州景杰生物科技股份有限公司	2023/01/17	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
17	深圳市譽(yù)辰智能裝備股份有限公司	2023/01/18	上交所科創(chuàng)板	興業(yè)證券
18	廈門美科安防科技股份有限公司	2023/01/19	深交所創(chuàng)業(yè)板	東吳證券
19	蘇州天脈導(dǎo)熱科技股份有限公司	2023/01/19	深交所創(chuàng)業(yè)板	安信證券
20	廣州康盛生物科技股份有限公司	2023/01/19	深交所創(chuàng)業(yè)板	民生證券
21	上海盛普流體設(shè)備股份有限公司	2023/01/20	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
22	蘇州珂瑪材料科技股份有限公司	2023/01/20	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
23	福建海通發(fā)展股份有限公司	2023/02/02	上交所主板	中信證券
24	浙江華業(yè)塑料機(jī)械股份有限公司	2023/02/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
25	湖南耐普泵業(yè)股份有限公司	2023/02/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	西部證券
26	安徽芯動(dòng)聯(lián)科微系統(tǒng)股份有限公司	2023/02/13	上交所科創(chuàng)板	中信建投
27	廣州明美新能源股份有限公司	2023/02/17	深交所創(chuàng)業(yè)板	德邦證券
28	成都華微電子科技股份有限公司	2023/02/17	上交所科創(chuàng)板	華泰聯(lián)合
29	江西威爾高電子股份有限公司	2023/03/01	深交所創(chuàng)業(yè)板	民生證券
30	揚(yáng)州惠通科技股份有限公司	2023/03/03	深交所創(chuàng)業(yè)板	申萬(wàn)宏源
31	廣東天承科技股份有限公司	2023/03/03	上交所科創(chuàng)板	民生證券
32	廣東國(guó)地規(guī)劃科技股份有限公司	2023/03/09	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)金證券
33	江蘇常青樹新材料科技股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	光大證券
34	江西省鹽業(yè)集團(tuán)股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	申港證券
35	中信金屬股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	中信證券、中航證券
36	中重科技（天津）股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	國(guó)泰君安
37	柏誠(chéng)系統(tǒng)科技股份有限公司	2023/03/13	上交所主板	中信證券
38	深圳中電港技術(shù)股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中金公司
39	陜西能源投資股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信證券、西部證券
40	浙江海森藥業(yè)股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信證券
41	華緯科技股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	平安證券
42	南昌礦機(jī)集團(tuán)股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	國(guó)信證券
43	重慶登康口腔護(hù)理用品股份有限公司	2023/03/13	深交所主板	中信建投
44	江蘇恒尚節(jié)能科技股份有限公司	2023/03/14	上交所主板	華泰聯(lián)合
45	浙江萬(wàn)豐化工股份有限公司	2023/03/14	上交所主板	東興證券
46	常州長(zhǎng)青科技股份有限公司	2023/03/14	深交所主板	中信證券
47	江蘇翔騰新材料股份有限公司	2023/03/14	深交所主板	光大證券
48	蕪湖三聯(lián)鍛造股份有限公司	2023/03/14	深交所主板	安信證券
49	上海司南衛(wèi)星導(dǎo)航技術(shù)股份有限公司	2023/03/16	上交所科創(chuàng)板	民生證券
50	汕頭市超聲儀器研究所股份有限公司	2023/03/17	深交所創(chuàng)業(yè)板	中國(guó)銀河
51	喬鋒智能裝備股份有限公司	2023/03/17	深交所創(chuàng)業(yè)板	安信證券
52	合肥恒鑫生活科技股份有限公司	2023/03/21	深交所創(chuàng)業(yè)板	華安證券
53	新恒匯電子股份有限公司	2023/03/22	深交所創(chuàng)業(yè)板	方正承銷保薦
54	貴州多彩新媒體股份有限公司	2023/03/23	深交所創(chuàng)業(yè)板	中銀證券
55	蘇州鴻安機(jī)械股份有限公司	2023/03/23	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
56	浙江華遠(yuǎn)汽車科技股份有限公司	2023/03/27	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
57	創(chuàng)志科技（江蘇）股份有限公司	2023/03/27	深交所創(chuàng)業(yè)板	東方投行
58	浙江艾羅網(wǎng)絡(luò)能源技術(shù)股份有限公司	2023/03/28	上交所科創(chuàng)板	招商證券
59	泰凌微電子（上海）股份有限公司	2023/03/28	上交所科創(chuàng)板	安信證券
60	深圳市首航新能源股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)泰君安
61	深圳市強(qiáng)達(dá)電路股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	招商證券
62	江蘇萬(wàn)高藥業(yè)股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	民生證券
63	安徽久易農(nóng)業(yè)股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)元證券
64	浙江小倫智能制造股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
65	河北一品制藥股份有限公司	2023/03/31	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信建投
66	同宇新材料（廣東）股份有限公司	2023/04/07	深交所創(chuàng)業(yè)板	興業(yè)證券
67	四川六九一二通信技術(shù)股份有限公司	2023/04/07	深交所創(chuàng)業(yè)板	一創(chuàng)投行
68	蕪湖佳宏新材料股份有限公司	2023/04/12	深交所創(chuàng)業(yè)板	長(zhǎng)江保薦
69	寧波華平智控科技股份有限公司	2023/04/12	深交所創(chuàng)業(yè)板	民生證券
70	矽電半導(dǎo)體設(shè)備（深圳）股份有限公司	2023/04/13	深交所創(chuàng)業(yè)板	招商證券
71	大漢軟件股份有限公司	2023/04/14	深交所創(chuàng)業(yè)板	安信證券
72	杭州衡泰技術(shù)股份有限公司	2023/04/14	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
73	武漢元豐汽車電控系統(tǒng)股份有限公司	2023/04/19	深交所創(chuàng)業(yè)板	中國(guó)銀河
74	寧波福爾達(dá)智能科技股份有限公司	2023/04/19	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
75	江蘇常友環(huán)?？萍脊煞萦邢薰?/font>	2023/04/20	深交所創(chuàng)業(yè)板	海通證券
76	蘇州華一新能源科技股份有限公司	2023/04/20	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)盛證券
77	北京博科測(cè)試系統(tǒng)股份有限公司	2023/04/21	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
78	國(guó)科天成科技股份有限公司	2023/04/21	深交所創(chuàng)業(yè)板	中信證券
79	京磁材料科技股份有限公司	2023/04/26	深交所創(chuàng)業(yè)板	招商證券
80	江西艾芬達(dá)暖通科技股份有限公司	2023/04/27	深交所創(chuàng)業(yè)板	浙商證券
81	浙江科騰精工機(jī)械股份有限公司	2023/04/27	深交所創(chuàng)業(yè)板	國(guó)元證券