北京8月26日訊近日，中國證監(jiān)會(huì)陜西監(jiān)管局網(wǎng)站公布的關(guān)于對西安陜鼓動(dòng)力股份有限公司（股票簡稱：陜鼓動(dòng)力，代碼：601369.SH）及李宏安、趙甲文采取出具警示函措施的決定（陜證監(jiān)措施字〔2022〕30號）顯示，陜鼓動(dòng)力由于未將已經(jīng)質(zhì)押的銀行定期存單計(jì)入受限資金，導(dǎo)致以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在差錯(cuò)，公司直至披露2021年年度報(bào)告時(shí)才對此進(jìn)行了差錯(cuò)更正。

上述事項(xiàng)導(dǎo)致陜鼓動(dòng)力2020年財(cái)務(wù)報(bào)告受限資金少披露10億元，2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告受限資金少披露10.10億元；并由此導(dǎo)致2020年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額多列報(bào)10億元，占更正前相關(guān)報(bào)表科目的17.50%，2021年上半年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額多列報(bào)10.10億元，占更正前相關(guān)報(bào)表科目的13.50%。

(資料圖片僅供參考)

上述事項(xiàng)分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規(guī)定。

按照《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十一條第三款的規(guī)定，陜鼓動(dòng)力時(shí)任董事長李宏安、財(cái)務(wù)總監(jiān)趙甲文對上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。

根據(jù)《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十二條的規(guī)定，陜西證監(jiān)局決定對陜鼓動(dòng)力及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監(jiān)管措施。

相關(guān)法規(guī)：

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第二條第一款：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十八條第三款：上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）將其違法違規(guī)、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布；

（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；

（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第三條第一款：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù)，披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡明清晰、通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十一條第三款：上市公司董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任。

《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十二條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監(jiān)會(huì)為防范市場風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場秩序，可以采取以下監(jiān)管措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）監(jiān)管談話；

（三）出具警示函；

（四）責(zé)令公開說明；

（五）責(zé)令定期報(bào)告；

（六）責(zé)令暫?；蛘呓K止并購重組活動(dòng)；

（七）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。

以下為原文：

關(guān)于對西安陜鼓動(dòng)力股份有限公司及李宏安、趙甲文采取出具警示函措施的決定

西安陜鼓動(dòng)力股份有限公司、李宏安、趙甲文：

經(jīng)查，你公司由于未將已經(jīng)質(zhì)押的銀行定期存單計(jì)入受限資金，導(dǎo)致以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在差錯(cuò)，你公司直至披露2021年年度報(bào)告時(shí)才對此進(jìn)行了差錯(cuò)更正。上述事項(xiàng)導(dǎo)致你公司2020年財(cái)務(wù)報(bào)告受限資金少披露10億元，2021年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告受限資金少披露10.10億元；并由此導(dǎo)致2020年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額多列報(bào)10億元，占更正前相關(guān)報(bào)表科目的17.50%，2021年上半年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額多列報(bào)10.10億元，占更正前相關(guān)報(bào)表科目的13.50%。

上述事項(xiàng)分別違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號，以下簡稱《辦法》）第二條第一款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號，以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規(guī)定。按照《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十八條第三款以及《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十一條第三款的規(guī)定，你公司時(shí)任董事長李宏安、財(cái)務(wù)總監(jiān)趙甲文對上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號）第五十九條以及《辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號）第五十二條的規(guī)定，我局決定對你公司及李宏安、趙甲文采取出具警示函的監(jiān)管措施。你公司應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，不斷完善會(huì)計(jì)核算和內(nèi)控制度，切實(shí)提高信息披露質(zhì)量，并自收到本決定書之日起十五個(gè)工作日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

2022年8月22日