北京11月13日訊北京證券交易所上市委員會2022年第62次審議會議于11月11日上午召開，審議結果顯示，河北華密新材科技股份有限公司（以下簡稱“華密新材”）符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

【資料圖】

華密新材本次發(fā)行的保薦機構（主承銷商）為國融證券股份有限公司，簽字保薦代表人為豐含標、林廷。

公司是一家專業(yè)從事橡塑材料及其制品研發(fā)、生產(chǎn)與銷售的高新技術企業(yè)、國家級專精特新“小巨人”企業(yè)。公司主導產(chǎn)品是特種橡膠混煉膠和橡塑制品。

截至招股說明書簽署日，邢臺慧聚直接持有公司2,869.59萬股，占公司總股本的41.04%，為公司的控股股東。李藏穩(wěn)、孫敬花、李藏須、趙春肖直接或間接合計持有公司73.94%股份，直接或間接合計控制公司88.68%股份。李藏穩(wěn)、李藏須二人為兄弟關系，李藏穩(wěn)、孫敬花為夫妻關系，李藏須、趙春肖為夫妻關系。李藏穩(wěn)、孫敬花、李藏須、趙春肖四人為公司共同實際控制人。

公司本次擬向社會公眾公開發(fā)行人民幣普通股不超過2,330.54萬股，占發(fā)行后總股本的比例不低于25%，公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機采用超額配售選擇權，采用超額配售選擇權發(fā)行的股票數(shù)量不得超過本次發(fā)行股票數(shù)量的15%（即不超過349.58萬股），最終發(fā)行數(shù)量由股東大會授權董事會與主承銷商根據(jù)具體情況協(xié)商，并經(jīng)中國證監(jiān)會注冊后確定。

華密新材擬募集資金25,000.00萬元，用于“特種橡膠新材料項目”、“特種工程塑料項目”、“特種橡塑產(chǎn)業(yè)技術研究院（擴建）項目”。

審議意見

關于會計處理。請發(fā)行人說明債務重組的相關會計處理以及按賬齡分析法計提壞賬準備是否符合企業(yè)會計準則規(guī)定。請保薦機構和申報會計師核查并發(fā)表明確意見。

審議會議提出問詢的主要問題

1.關于會計處理。（1）根據(jù)申報文件，發(fā)行人對部分客戶的現(xiàn)金折扣作為修改合同本金的債務重組處理，將債務重組損失計入“投資收益”科目。請發(fā)行人說明債權終止確認日的賬面價值計算是否正確，相關會計處理是否合規(guī)。（2）根據(jù)申報文件，發(fā)行人對應收賬款采用賬齡分析法計提壞賬準備。請發(fā)行人說明上述方法與預期信用損失模型計提的差異，上述損失計提方法是否符合企業(yè)會計準則的規(guī)定。

2.關于業(yè)績下滑。根據(jù)申報文件，2022年1-6月，受疫情、原材料價格上漲等因素影響，發(fā)行人營業(yè)收入同比下降10.75%，凈利潤同比下降55.48%，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤同比下降68.19%。請發(fā)行人進一步說明業(yè)績下滑是否對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響。請保薦機構核查并發(fā)表明確意見。

3.關于創(chuàng)新性。（1）根據(jù)申報文件，發(fā)行人共有28項專利并且絕大多數(shù)專利和橡塑材料相關。發(fā)行人橡塑材料的毛利率較低并且在上游成本出現(xiàn)上漲時難以向下游完全傳導，上游成本下降時發(fā)行人橡塑材料價格需要進行主動降價。請發(fā)行人說明橡塑材料領域的競爭格局，發(fā)行人相對競爭對手的優(yōu)劣勢，毛利率較低且成本無法完全傳導的原因。（2）橡塑制品2021年相對2020年客戶留存率為78.13%，請發(fā)行人補充說明客戶流失原因。（3）根據(jù)申報文件，發(fā)行人目前生產(chǎn)的部分產(chǎn)品存在不契合市場需求和導向的風險，也無法滿足當前新工藝和新產(chǎn)品的生產(chǎn)要求。請發(fā)行人說明橡塑制品生產(chǎn)的工藝環(huán)節(jié)，各生產(chǎn)要素在其中發(fā)揮的作用，是否存在橡塑制品生產(chǎn)的核心在于生產(chǎn)設備的情形。請保薦機構核查并發(fā)表明確意見。