北京6月16日訊中國證監(jiān)會大連監(jiān)管局網(wǎng)站昨日公布的關于對圓通速遞股份有限公司采取責令改正措施的決定顯示，圓通速遞股份有限公司在內(nèi)幕信息知情人管理方面、財務核算方面、內(nèi)部控制方面存在違規(guī)行為。

(資料圖片)

一、內(nèi)幕信息知情人管理方面

公司2018年、2019年內(nèi)幕信息知情人登記不完整，部分重大事項未做重大事項進程備忘錄。不符合《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）第六條、第十條的規(guī)定。

二、財務核算方面

公司2021年、2020年、2019年披露投資浙江驛棧網(wǎng)絡科技有限公司4.5億元，公司財務報表附注九中披露該資產(chǎn)的計量方式為“持續(xù)的公允價值計量”，會計報表列報為“其他權益工具投資”。公司未能實際獲取該權益投資的公允價值，以歷史投資成本作為公允價值缺乏證據(jù)支持。導致2021年度少確認其他權益投資6.89億元；少確認遞延所得稅負債1.72億元；少確認股東權益（其他綜合收益）5.17億元。不符合《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（2017）第四十四條：“企業(yè)對權益工具的投資和與此類投資相聯(lián)系的合同應當以公允價值計量”的規(guī)定。

三、內(nèi)部控制方面

（一）合同監(jiān)控不當

公司下屬子公司杭州杰倫貨運有限公司與關聯(lián)方上海圓匯技術有限公司簽訂《車輛運輸服務合同》，并對承運商的資質(zhì)、固定資產(chǎn)和合作車輛進行約定，但公司未對承運商資質(zhì)進行審查。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第16號——合同管理》第三條第一款的規(guī)定。

（二）股東大會、董事會運作不規(guī)范

公司董事會審議《關于董事薪酬計劃的議案》時相關獨立董事未進行回避，不符合《上市公司治理準則》第六十條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）第十五條第三款、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕21號）第二十一條等相關規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對圓通速遞股份有限公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施。

相關法規(guī)：

《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十五條：有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以對上市公司及相關主體采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)督管理措施；情節(jié)嚴重的，可以認定相關人員為不適當人選，或者對其采取市場禁入措施：

（一）未按照本規(guī)定的要求建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度；

（二）未按照本規(guī)定的要求報送內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄；

（三）內(nèi)幕信息知情人檔案、重大事項進程備忘錄有虛假、重大遺漏和重大錯誤；

（四）拒不配合上市公司進行內(nèi)幕信息知情人登記。

中國證監(jiān)會依照前款規(guī)定采取監(jiān)督管理措施，涉及國有控股上市公司或其控股股東的，通報有關國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構。

發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕信息知情人泄露內(nèi)幕信息、進行內(nèi)幕交易或者建議他人利用內(nèi)幕信息進行交易等情形的，中國證監(jiān)會將對有關單位和個人進行立案稽查，涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。

《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》第二十一條：發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責令改正措施。

以下為原文：

關于對圓通速遞股份有限公司采取責令改正措施的決定

圓通速遞股份有限公司：

根據(jù)《證券法》《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕21號）等規(guī)定，我局對你公司開展了現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下違規(guī)行為：

一、內(nèi)幕信息知情人管理方面

你公司2018年、2019年內(nèi)幕信息知情人登記不完整，部分重大事項未做重大事項進程備忘錄。不符合《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）第六條、第十條的規(guī)定。

二、財務核算方面

你公司2021年、2020年、2019年披露投資浙江驛棧網(wǎng)絡科技有限公司4.5億元，公司財務報表附注九中披露該資產(chǎn)的計量方式為“持續(xù)的公允價值計量”，會計報表列報為“其他權益工具投資”。公司未能實際獲取該權益投資的公允價值，以歷史投資成本作為公允價值缺乏證據(jù)支持。導致2021年度少確認其他權益投資6.89億元；少確認遞延所得稅負債1.72億元；少確認股東權益（其他綜合收益）5.17億元。不符合《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》（2017）第四十四條：“企業(yè)對權益工具的投資和與此類投資相聯(lián)系的合同應當以公允價值計量”的規(guī)定。

三、內(nèi)部控制方面

（一）合同監(jiān)控不當

你公司下屬子公司杭州杰倫貨運有限公司與關聯(lián)方上海圓匯技術有限公司簽訂《車輛運輸服務合同》，并對承運商的資質(zhì)、固定資產(chǎn)和合作車輛進行約定，但你公司未對承運商資質(zhì)進行審查。不符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第16號——合同管理》第三條第一款的規(guī)定。

（二）股東大會、董事會運作不規(guī)范

你公司董事會審議《關于董事薪酬計劃的議案》時相關獨立董事未進行回避，不符合《上市公司治理準則》第六十條第一款的規(guī)定。

根據(jù)《關于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》（證監(jiān)會公告〔2011〕30號）第十五條第三款、《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會公告〔2022〕21號）第二十一條等相關規(guī)定，我局決定對你公司采取責令改正的行政監(jiān)管措施。

你公司應高度重視上述問題，采取有效措施整改，切實提高財務核算和內(nèi)控管理水平，依法履行信息披露義務。你公司應當在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局報送書面整改報告。

如對本監(jiān)督管理措施不服，可在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議、訴訟期間上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

大連證監(jiān)局

2023年6月2日